Renten-reform ab 1. januar 2026 fix: was 2.000 € steuerfrei für sie bedeuten – wer leer ausgeht

Viele Ruheständler planen Nebenjobs, andere zögern. Jetzt steht fest, wann neue Regeln gelten und wen sie begünstigen.

Die Koalition unter Kanzler Friedrich Merz hat die offene Rentenfrage beantwortet. Der Starttermin der Aktivrente steht, die Details liegen auf dem Tisch. Für Millionen Seniorinnen und Senioren geht es um spürbares Zusatzeinkommen, klare Grenzen und offene Baustellen.

Was ab 1. januar 2026 konkret gilt

Die Aktivrente soll zum 1. Januar 2026 starten. Dann können Menschen im regulären Ruhestand bis zu 2.000 Euro im Monat hinzuverdienen, ohne Lohnsteuer zu zahlen. Die Steuerfreiheit wird bereits beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Eine spätere Nachversteuerung via Progressionsvorbehalt entfällt.

Ab 2026 sind bis zu 2.000 Euro monatlich aus Beschäftigung für reguläre Rentner steuerfrei – ohne Progressionsvorbehalt.

Die steuerfreie Aktivrente greift ausschließlich in abhängigen Beschäftigungsverhältnissen. Angestellte profitieren, nicht aber Selbstständige und Freiberufler. Wer vor der Regelaltersgrenze in Rente ist, erhält den Steuervorteil nicht.

Sozialabgaben bleiben fällig

Obwohl steuerfrei, gelten reguläre Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Beschäftigte zahlen ihren Arbeitnehmeranteil auf den Lohn. Arbeitgeber leisten zusätzlich Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung sowie ihren Anteil zur Kranken- und Pflegeversicherung. Die Aktivrente ersetzt keine Sozialbeiträge.

Steuerfrei heißt nicht abgabenfrei: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen auf den Lohn weiterhin an.

Wer profitiert – und wer nicht

• Begünstigt sind Rentnerinnen und Rentner ab Erreichen der Regelaltersgrenze.
• Der Vorteil gilt nur für Beschäftigung als Arbeitnehmer, nicht für selbstständige Tätigkeiten.
• Frührentnerinnen und Frührentner erhalten keine Steuerbefreiung.
• Die Regelung wird nach zwei Jahren überprüft.

Die Koalition will damit mehr erfahrene Fachkräfte in den Arbeitsmarkt holen. Kritiker verweisen auf jährliche Mindereinnahmen in Milliardenhöhe und begrenzte Arbeitsangebotseffekte. Die Deutsche Bundesbank erwartet eher kleine Veränderungen, weil Motive wie soziale Kontakte, Gesundheitszustand und Arbeitsbedingungen eine große Rolle spielen.

Das politische Paket dahinter

Die Aktivrente ist Teil einer größeren Rentenagenda. Geplant sind zudem das Rentenpaket 2025, ein zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz sowie Eckpunkte zur Frühstartrente. Auch eine Neuordnung der privaten Altersvorsorge als Riester-Nachfolger soll noch 2025 im Kabinett beschlossen werden, mit Wirkung zum 1. Januar 2026.

Warum der Zeitpunkt zählt

Der festgezurrte Starttermin gibt Planungssicherheit. Arbeitgeber können Stellen für ältere Beschäftigte gezielt aufbauen. Rentnerinnen und Rentner erhalten Klarheit für 2026. Der Verzicht auf den Progressionsvorbehalt verhindert spätere Steuernachzahlungen und verringert Bürokratie.

Drei typische Szenarien im Überblick

Zuverdienst als Arbeitnehmer	Steuer	Sozialabgaben	Besonderheiten
450 € monatlich	0 € Lohnsteuer	Regulär auf Arbeitslohn	Minijob-Regeln prüfen; Aktivrente bezieht sich auf Lohnsteuerfreiheit
1.200 € monatlich	0 € Lohnsteuer	Beiträge zu KV/PV für Beschäftigte, Arbeitgeber zahlt zusätzlich RV/ALV	Steuervorteil spürbar, Netto steigt deutlich
2.000 € monatlich	0 € Lohnsteuer	Reguläre Abgaben	Deckel für steuerfreien Lohn erreicht

Wichtig für die Realität: Die Nettoeffekte hängen von Kasse, Pflegebeitrag und individueller Situation ab. Die Steuerfreiheit deckt nur die Lohnsteuer ab. Abgaben und mögliche private Policen bleiben relevant.

Was das für ihren Geldbeutel bedeutet

Die Steuerfreiheit bis 2.000 Euro pro Monat verschiebt den entscheidenden Hebel. Wer bisher wegen steuerlicher Belastung auf Arbeit im Ruhestand verzichtete, erhält einen klaren Anreiz. Für Teilzeitmodelle in Dienstleistung, Handel oder Verwaltung steigen die Netto-Chancen deutlich. Gleichzeitig bleibt der Schutzschirm der Sozialversicherung bestehen.

Frührentnerinnen und Frührentner profitieren nicht von der Steuerfreiheit. Sie können weiterhin arbeiten, müssen den Lohn aber wie üblich versteuern. Selbstständige im Ruhestand fallen ebenfalls aus der Begünstigung. Das ist eine zentrale Gerechtigkeitsfrage, die im Evaluationszeitraum auf die Agenda kommen dürfte.

Warum viele trotzdem leer ausgehen könnten

Der Arbeitsmarkt muss passende Stellen anbieten. Nicht jede Tätigkeit eignet sich für reduzierte Arbeitszeiten oder altersgerechte Belastung. Körperlich fordernde Jobs bleiben Hürden. Zudem sind Selbstständige eine wachsende Gruppe unter Rentnerinnen und Rentnern. Für sie bringt die Aktivrente keinen steuerlichen Vorteil.

Die wichtigsten Streitpunkte

• Finanzierung: Es fehlen jährlich rund drei Milliarden Euro an Steuereinnahmen.
• Zielgenauigkeit: Nur Angestellte gewinnen, nicht Selbstständige und vorzeitig Verrentete.
• Arbeitsangebot: Ökonomische Anreize helfen, lösen aber keine Strukturprobleme im Arbeitsmarkt.
• Verwaltung: Steuerfreiheit im Abzug senkt Bürokratie, die Detailregeln bleiben komplex.

So bereiten sie sich jetzt vor

Wer 2026 arbeiten will, sollte frühzeitig das Beschäftigungsmodell klären. Teilzeit mit festem Monatslohn erleichtert die Lohnabrechnung. Besprechen Sie mit dem künftigen Arbeitgeber, wie die 2.000-Euro-Grenze gehandhabt wird. Eine klare Stunden- und Entgeltplanung verhindert Überschreitungen und Nachfragen der Lohnbuchhaltung.

Sprechen Sie mit Ihrer Krankenkasse über die voraussichtlichen Beiträge auf den Arbeitslohn. Prüfen Sie, ob Zusatzbeiträge oder der Pflegebeitrag die Nettorechnung spürbar verändern. Wer mehrere kleine Jobs erwägt, sollte prüfen, wie diese in der Lohnsteuer und bei den Beiträgen behandelt werden.

Mini-Check: passt die aktivrente zu ihrer situation

• Sie haben die Regelaltersgrenze erreicht oder erreichen sie 2026.
• Sie planen eine Anstellung, nicht eine freiberufliche Tätigkeit.
• Sie wollen bis zu 2.000 Euro monatlich verdienen, ohne Lohnsteuerlast.
• Sie akzeptieren Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung auf den Lohn.

Reformteile mit Wirkung für ihren Ruhestand

Das Rentenpaket 2025 und das zweite Betriebsrentenstärkungsgesetz können die Alterseinkünfte verstetigen. Mehr Betriebsrente reduziert den Druck, länger zu arbeiten. Die geplante Reform der privaten Vorsorge soll unflexible Produkte ablösen und Kosten senken. Die Frühstartrente wird politisch nachgeschärft, bekommt aber keinen Aktivrenten-Bonus.

Für die Praxis lohnt ein Blick auf Kombinationen: Wer 2026 in Teilzeit arbeitet, Betriebsrente bezieht und privat vorsorgt, verteilt Risiken und Einkommensquellen. Eine einfache Haushaltsrechnung hilft: Fixkosten decken, variable Ausgaben planen, Rücklagen für Gesundheit und Pflege einbauen. So bleibt der Zuverdienst ein Puffer statt eine Notwendigkeit.

Zum Schluss ein Rechentrick: Legen Sie für drei mögliche Monatslöhne eine Netto-Schätzung an, jeweils mit Beiträgen zur Kranken- und Pflegeversicherung. Setzen Sie daneben Alternativen wie Stundenreduzierung, Tätigkeitswechsel oder eine befristete Projektarbeit. So sehen Sie, ab welcher Schwelle sich der Einsatz wirklich lohnt.