Geldgeschenke an familie: droht euch ärger nach 10 jahren? 400.000 € freibetrag, 3 monate frist

Viele planen großzügige Überweisungen an Kinder oder Partner. Kaum jemand rechnet damit, dass eine Frist tückisch mitläuft. Und der Freibetrag täuscht.

Die Schenkungsteuer kennt hohe Freibeträge, doch das Finanzamt addiert jede Zahlung über zehn Jahre. Wer sauber meldet und klug plant, vermeidet unnötige Steuern und Ärger.

Was die 10-jahres-regel wirklich bedeutet

Bei Geldgeschenken zählt nicht nur die einzelne Überweisung. Das Finanzamt prüft alle Zuwendungen zwischen derselben Personenkombination über einen Zeitraum von zehn Jahren. Diese Zeitspanne startet mit der ersten Schenkung und endet nach exakt zehn Jahren. Danach beginnt ein neuer Block. So lassen sich Freibeträge mehrfach nutzen, wenn ihr frühzeitig plant.

Freibeträge gelten pro Schenker, pro Empfänger und pro 10-jahres-zeitraum. Die Summe aller Geschenke in diesen zehn Jahren entscheidet.

Die wichtigsten freibeträge im überblick

Beziehung	Freibetrag je 10 jahre
Ehe- oder lebenspartner	500.000 €
Kind (auch adoptiv- und stiefkind)	400.000 €
Enkel	200.000 €
Eltern, geschwister, schwiegerkinder	20.000 €
Nicht verwandte, freunde	20.000 €

Die Steuer fällt nur auf den Betrag an, der den Freibetrag innerhalb des Zehnjahresfensters übersteigt. Mehrere Geschenke addieren sich. Auch Sachwerte wie Wertpapiere oder Autos zählen mit dem Marktwert am Tag der Schenkung.

Praxisbeispiel mit 400.000 €

Ein Vater überweist seiner Tochter 2025 insgesamt 300.000 €. 2029 folgen weitere 150.000 €. Das Finanzamt rechnet 450.000 € zusammen. 50.000 € liegen über dem Freibetrag von 400.000 €. Darauf fällt Schenkungsteuer an. Wartet der Vater mit der zweiten Zahlung bis 2036, beginnt ein neuer Zeitraum. Dann bleiben beide Beträge jeweils steuerfrei.

Meldepflicht beim finanzamt: 3 monate, klare angaben

Geschenke müsst ihr grundsätzlich melden. Die Frist beträgt drei Monate ab dem Zeitpunkt der Zuwendung. In der Praxis reicht ein formloses Schreiben an das zuständige Finanzamt des Empfängers. Besser verwendet ihr das amtliche Formular für Erbschaft- und Schenkungsteuer.

Wer schenkt oder bekommt, informiert innerhalb von drei monaten. Beide Seiten tragen die Verantwortung.

Diese Angaben sollten hinein: Höhe und Datum des Geschenks, Art der Zuwendung, Daten von Schenker und Empfänger, verwandtschaftliche Beziehung, bereits erfolgte Schenkungen in den letzten zehn Jahren, Verwendungszweck, Kontoauszüge als Nachweis. Bei Immobilien oder GmbH-Anteilen meldet in der Regel ein Notar automatisch, aber ihr bewahrt die Unterlagen auf.

Banken melden keine Schenkungen. Größere Bar- oder Kontobewegungen können aber anlassbezogen Fragen auslösen. Wer klare Belege hat und rechtzeitig meldet, nimmt die Spannung aus der Sache.

Wann wirklich steuern fällig werden

Bleibt ihr unter dem Freibetrag, zahlt ihr keine Schenkungsteuer. Übersteigt die Summe innerhalb der zehn Jahre den Freibetrag, wird nur der Überschuss besteuert. Die Steuersätze richten sich nach Steuerklasse und Höhe des steuerpflichtigen Erwerbs.

• Steuerklasse i (ehe-/lebenspartner, kinder, enkel): ca. 7 bis 30 prozent.
• Steuerklasse ii (geschwister, eltern bei schenkungen, schwiegerkinder): ca. 15 bis 43 prozent.
• Steuerklasse iii (alle übrigen): ca. 30 bis 50 prozent.

Beispiel: Ein Sohn erhält innerhalb von zehn Jahren 520.000 € von seiner Mutter. 400.000 € bleiben frei. 120.000 € sind steuerpflichtig. Je nach Tarif und Progressionsstufe liegen darauf mehrere zehntausend Euro Steuer. Wer solche Beträge plant, sollte die Zahlungszeitpunkte verteilen und Belege sammeln.

Steuerhinterziehung selten, aber riskant

Bei klarer Dokumentation und freiwilliger Meldung kommt es selten zu Verfahren. Probleme entstehen, wenn hohe Summen bar fließen, keine Nachweise existieren und die Beteiligten schweigen. Dann kann das Finanzamt nachfragen und Schätzungen ansetzen. Bei festgestellter Hinterziehung drohen Nachzahlungen, Zinsen bis zu 6 prozent jährlich und in schweren Fällen Geldstrafen. Wer eine versäumte Meldung nachholt, kann die Lage oft bereinigen.

So plant ihr schenkungen rechtssicher

Strategien für familie und paare

• Früh anfangen: Größere Vermögen auf mehrere 10-jahres-intervalle verteilen.
• Mehrere schenker nutzen: Beide Eltern dürfen an jedes Kind jeweils 400.000 € je zehn jahre geben.
• Belege sichern: Überweisungen beschriften, Schenkungsvertrag unterschreiben, Kopien aufbewahren.
• Nießbrauch oder rückforderungsklausel erwägen, wenn ihr Kontrolle behalten wollt.
• Immobilien immer notariell übertragen, Bewertungsfragen früh klären.

Typische fehler vermeiden

• Geschenke kurz hintereinander ohne Blick auf die zehn jahre bündeln.
• Barabhebungen ohne schriftliche Vereinbarung durchführen.
• Freibeträge anderer familienmitglieder ungenutzt lassen.
• Verzögerte meldungen riskieren und auf stillschweigen hoffen.

Mini-simulation: drei überweisungen, zwei zeiträume

2025 überträgt eine Großmutter ihrem Enkel 120.000 €. 2028 folgen 60.000 €. 2036 zahlt sie nochmals 60.000 €. Im ersten zeitraum 2025–2034 addieren sich 180.000 €. Das liegt unter dem Freibetrag von 200.000 €. Keine Steuer. Die Zahlung 2036 fällt in den nächsten zeitraum. Auch hier bleibt der Betrag frei. So nutzt die Familie den Freibetrag zweimal, ohne den Rahmen zu reißen.

Was bei finanziellen engpässen sinnvoll sein kann

Manche möchten schenken, aber Liquidität behalten. Ein Nießbrauch an Wertpapieren oder Mieteinnahmen kann helfen. Die Kinder erhalten das Vermögen, die Erträge fließen vorerst an die Eltern. Das senkt den steuerlichen Wert der Schenkung und schont den Cashflow. Alternativ bietet sich ein Darlehen mit späterem Forderungsverzicht an. Achtet dann auf einen schriftlichen Vertrag, realistische Zinsen und pünktliche Zahlungen, damit das Finanzamt die Gestaltung akzeptiert.

Zusatzwissen für besondere fälle

Bei Schenkungen an im ausland lebende Kinder prüft die Behörde, ob in Deutschland oder im anderen Land Steuer anfällt. Wohnsitz, gewöhnlicher Aufenthalt und Belegenheit von Immobilien spielen eine Rolle. Doppelbesteuerung lässt sich häufig vermeiden, wenn ihr Sachverhalte lückenlos dokumentiert und Zuständigkeiten klärt. Für Betriebsvermögen gelten teils Begünstigungen, wenn Arbeitsplätze gesichert bleiben. Solche Fälle verlangen genaue Prüfung der Voraussetzungen, Fristen und Lohnsummen.

Plant ihr eine größere Summe für eine Ausbildung, berücksichtigt Nebenkosten wie Miete oder Auslandssemester. Eine gestaffelte Zahlung schafft Übersicht. Wer unter 10.000 € in bar übergibt, riskiert weniger Rückfragen bei der Bank, aber die Meldepflicht für Schenkungen bleibt. Klare Quittungen und Verwendungsnachweise verhindern spätere Diskussionen.